Компании, пользующиеся фиктивными адресами в процессе регистрации своей деятельности, рискуют оказаться под угрозой ликвидации. К такому положению дел приводит целый ряд нормативных документов:

1) федеральный закон от 30.03.2015 г. №67-ФЗ внёс существенные изменения в несколько законодательных актов. Основная цель – обеспечение надёжности информации в ЕГРЮЛ.

2) федеральный закон от 29.06.2015 г. № 209-ФЗ требует от руководства юридических лиц подтвердить имеющиеся права на помещение, если в реестр вносятся изменения, непосредственно касающиеся адреса ЮЛ. Эта норма не новая – она действует с 01.01.2016 г.

3) приказ № ММВ-7-14/72@ Федеральной налоговой службы от 11.02.2016 г. установил критерии «подозрительных» компаний с точки зрения массовости адресов и руководства. Естественно, что работники налоговой службы не смогут проверить все стоящие на учёте юридические лица. Поэтому в первую очередь внимание государственных органов привлекут организации с массовыми адресами и таким же руководством. Именно этот вопрос, в частности, и раскрывается в упомянутом выше приказе – что считать массовостью? Установлен чёткий критерий «опасности»: 5 и более компаний по одному адресу, 5 и более организаций у одного директора, 10 и более – с участием одного и того же учредителя.

4) федеральный закон от 28.12.2016 г. №488-ФЗ предоставил сотрудникам ФНС возможность исключать из реестра организации, не исправившие фальшивую информацию о своей компании в ЕГРЮЛ в течение 6 месяцев. Этот вариант борьбы с неверными адресами начнёт работать с 01.09.2017 г. На текущий момент ликвидация юридического лица, предоставившего в реестр неверные сведения об адресе, осуществляется в судебном порядке. Если же налоговыми работниками будет установлена фиктивность адреса и об этом будет внесена отметка в ЕГРЮЛ, компания рискует быть исключённой из ЕГРЮЛ, что, в свою очередь, будет аналогично ликвидации юридического лица.